Преобразувания на счетоводния финансов резултат в данъчната декларация – ред по ред
Дата и час: 19.02.2025 г., 9,30 – 16,30 ч.
Място на провеждане: онлайн през платформата ZOOM /чрез линк за достъп/
Лектор: Димитър Войнов – в периода от 2011 г. до 2016 г. е преподавател в НАП, където провежда обучения в областта на данъчното и счетоводното законодателство.
През годините е лектор на данъчни и счетоводни семинари и фирмени обучения, както и автор на публикации в областта на преките данъци и счетоводството в специализирани издания
В програмата:
- Данъчни постоянни разлики
- Примери за данъчни постоянни разлики
– разходи, несвързани с дейността
– скрито разпределение на печалба
– разходи без документ
– глоби, конфискации и лихви за нарушаване на нормативни актове
– разходи за дарения
– разходи за липси и брак
– разходи за ДДС, свързани с непризнати разходи
– разходи за ДДС за сметка на доставчик
– разходи за ДДС при злоупотреби
– разходи за данък при източника
– приходи от дивиденти
– приходи, свързани с непризнати разходи
– приходи от лихви върху недължимо внесени публични задължения
– други - Данъчни временни разлики
– същност
– възникване
– обратно проявление
– временно непризнати разходи и приходи - Примери за данъчни временни разлики
– приходи и разходи от последващи оценки (преоценки и обезценки)
– обезценки на вземания
– провизии за задължения
– неизползвани (компенсируеми) отпуски
– неплатени доходи на физически лица към 31 декември
– слаба капитализация
– други - Специфични случаи на преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели
– разходи и приходи, свързани с договори за оперативен лизинг при лизингополучатели, прилагащи МСС
– разходи за изграждане или подобрение на елементи на техническата инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост - Преобразуване със суми, които не са данъчни постоянни или временни разлики
– сделки на фондова борса
– резерв от последваща оценка (преоценъчен резерв)
– данъчен кредит при регистрация по ЗДДС
– други - Пренасяне на данъчна загуба
– принципно положение
– ред за приспадане
– загуби от чужбина, при прилагане на метода “Освобождаване с прогресия”
– загуби от чужбина, при прилагане на метода на данъчен кредит - Данъчен амортизационен план
– преобразуване със счетоводни и данъчни амортизации
– преобразуване със счетоводна и данъчна стойност на активите
– водене на данъчен амортизационен план
– специфики при амортизируемите активи за данъчни цели - Данъчна практика по прилагането на ЗКПО
Такса за участие: 250 лв./без вкл. ДДС/
Допълнителна информация и записване: 0882070662, 0882264722