Тема: Преобразувания на счетоводния финансов резултат в данъчната декларация – ред по ред

Преобразувания на счетоводния финансов резултат в данъчната декларация – ред по ред

Дата и час: 19.02.2025 г., 9,30 – 16,30 ч.

Място на провеждане: онлайн през платформата ZOOM /чрез линк за достъп/

Лектор:  Димитър Войнов – в периода от 2011 г. до 2016 г. е преподавател в НАП, където провежда обучения в областта на данъчното и счетоводното законодателство.

През годините е лектор на данъчни и счетоводни семинари и фирмени обучения, както и автор на публикации в областта на преките данъци и счетоводството в специализирани издания

В програмата:

  • Данъчни постоянни разлики
  • Примери за данъчни постоянни разлики
    – разходи, несвързани с дейността
    – скрито разпределение на печалба
    – разходи без документ
    – глоби, конфискации и лихви за нарушаване на нормативни актове
    – разходи за дарения
    – разходи за липси и брак
    – разходи за ДДС, свързани с непризнати разходи
    – разходи за ДДС за сметка на доставчик
    – разходи за ДДС при злоупотреби
    – разходи за данък при източника
    – приходи от дивиденти
    – приходи, свързани с непризнати разходи
    – приходи от лихви върху недължимо внесени публични задължения
    – други
  • Данъчни временни разлики
    – същност
    – възникване
    – обратно проявление
    – временно непризнати разходи и приходи
  • Примери за данъчни временни разлики
    – приходи и разходи от последващи оценки (преоценки и обезценки)
    – обезценки на вземания
    – провизии за задължения
    – неизползвани (компенсируеми) отпуски
    – неплатени доходи на физически лица към 31 декември
    – слаба капитализация
    – други
  • Специфични случаи на преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели
    – разходи и приходи, свързани с договори за оперативен лизинг при лизингополучатели, прилагащи МСС
    – разходи за изграждане или подобрение на елементи на техническата инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост
  • Преобразуване със суми, които не са данъчни постоянни или временни разлики
    – сделки на фондова борса
    – резерв от последваща оценка (преоценъчен резерв)
    – данъчен кредит при регистрация по ЗДДС
    – други
  • Пренасяне на данъчна загуба
    – принципно положение
    – ред за приспадане
    – загуби от чужбина, при прилагане на метода “Освобождаване с прогресия”
    – загуби от чужбина, при прилагане на метода на данъчен кредит
  • Данъчен амортизационен план
    – преобразуване със счетоводни и данъчни амортизации
    – преобразуване със счетоводна и данъчна стойност на активите
    – водене на данъчен амортизационен план
    – специфики при амортизируемите активи за данъчни цели
  • Данъчна практика по прилагането на ЗКПО

Такса за участие: 250 лв./без вкл. ДДС/

Допълнителна информация и записване: 0882070662, 0882264722

Още продукти
Правилно счетоводно отчитане на сложни стопански операции Дата и час:…